Kan­sain­vä­li­nen ve­ro­tus

Kansainvälisen verotuksen palvelut

Avustamme yrityksiä, konserneja, omistajia ja yksityishenkilöitä kansainvälisen verotuksen kysymyksissä. Kansainvälisen verotuksen tilanteet ovat usein tapauskohtaisia, ja verokysymykset voivat nousta esiin monissa erilaisissa rajat ylittävissä järjestelyissä, liiketoimintamalleissa, maksuliikenteessä tai henkilöiden liikkuvuudessa. Alla kuvatut palvelukokonaisuudet ovat esimerkkejä tyypillisistä toimeksiannoista, joissa voimme avustaa. Palvelumme eivät kuitenkaan rajoitu näihin teemoihin, vaan meihin kannattaa olla yhteydessä matalalla kynnyksellä myös muissa kansainväliseen verotukseen liittyvissä kysymyksissä.

Kiinteä toimipaikka ja tosiasiallinen johtopaikka

Avustamme arvioimaan, voiko yhtiön toiminta, henkilöstö, projektit, myyntitoiminta, edustajat tai johdon sijainti toisessa valtiossa synnyttää verotuksellisen läsnäolon tai verovelvollisuuden kyseiseen valtioon. Tarvittaessa tuemme myös kiinteään toimipaikkaan liittyvien raportointivelvoitteiden arvioinnissa sekä tulon kohdistamista koskevissa kysymyksissä.

Verosopimukset ja lähdeverotus

Autamme selvittämään, miten verosopimuksia sovelletaan rajat ylittävissä tilanteissa ja millä valtiolla on oikeus verottaa tiettyä tuloa. Avustamme myös lähdeverotukseen liittyvissä kysymyksissä, esimerkiksi osinkojen, korkojen, rojaltien, palkkojen, työkorvausten ja muiden rajat ylittävien suoritusten yhteydessä.

Henkilöiden kansainvälinen verotus

Avustamme yksityishenkilöitä, omistajia ja työnantajia arvioimaan, onko henkilö Suomessa yleisesti vai rajoitetusti verovelvollinen ja mitä tuloja Suomi voi verottaa. Kysymykset voivat liittyä esimerkiksi Suomeen muuttoon, Suomesta pois muuttoon, paluumuuttoon, ulkomaankomennuksiin, etätyöhön, kaksoisasumiseen tai Suomessa oleskeluun.

Siirtohinnoittelu

Autamme konserneja koko siirtohinnoittelun elinkaaren ajan: konsernin sisäisten liiketoimien tunnistamisessa ja määrittelyssä, tarkoituksenmukaisen siirtohinnoittelumallin suunnittelussa, markkinaehtoisen hinnoittelun arvioinnissa, siirtohinnoitteluperiaatteiden dokumentoinnissa sekä mallin myöhemmässä seurannassa ja päivittämisessä. Voimme avustaa sekä varsinaisen siirtohinnoitteludokumentaation laatimisessa että kevyemmissä sisäistä hinnoittelua koskevissa muistioissa tai politiikoissa, esimerkiksi kansainvälistymistä suunnitteleville yhtiöille tai dokumentointivelvollisuuden rajoja lähestyville konserneille.

Kansainväliset yritysjärjestelyt ja konsernirakenteet

Arvioimme kansainvälisiin yritysjärjestelyihin, holding-rakenteisiin, rahoitusjärjestelyihin ja exit-tilanteisiin liittyviä verokysymyksiä. Toimeksiannot voivat koskea esimerkiksi verosopimusetujen saatavuutta, luovutusvoittojen verotusta, osinkojen lähdeverotusta, korkojen käsittelyä tai rajat ylittävien järjestelyjen verovaikutuksia.

Kansainvälisen verotuksen raportointi- ja compliance-kysymykset

Tuemme asiakkaita kansainvälisen verotuksen ilmoitus-, raportointi- ja compliance-velvoitteiden tunnistamisessa ja täyttämisessä. Tarvittaessa selvitämme myös mahdollisuuksia hyödyntää ulkomaisia asiantuntijaverkostoja tilanteissa, joissa asia edellyttää toisen valtion verotuksen tarkempaa arviointia.

Kansainvälisen verotuksen kysymyksiin on hyvä kiinnittää huomiota aina, kun toimintaan, omistuksiin, maksuihin tai henkilöiden liikkumiseen liittyy rajat ylittäviä elementtejä. Asiantuntijamme auttavat tunnistamaan kansainvälisen kontekstin keskeiset verokysymykset, arvioimaan niihin liittyvät riskit ja velvoitteet sekä navigoimaan kansainvälisen verotuksen usein monimutkaisessa sääntely-ympäristössä. Ota meihin yhteyttä, niin arvioimme yhdessä, miten voimme tukea juuri teidän tilanteessanne.