4 syy­tä aloit­taa per­he­va­ral­li­suus­suun­nit­te­lu ajois­sa – asian­tun­ti­jat aut­ta­vat

Tehokas perhevarallisuussuunnittelu vähentää yrittäjän riskejä ja huolia

Perhe- ja perintöoikeus on oikeudenala, joka koskettanee jokaista ihmistä jossain vaiheessa elämää. Huolellinen perhevarallisuussuunnittelu auttaa ennakoimaan elämän eri tilanteita sekä helpottaa esimerkiksi läheisiä toimimaan yllättävässä tilanteessa.

Perhevarallisuussuunnittelu koostuu paitsi tärkeiden asiakirjojen laadinnasta myös varallisuudensiirtojen suunnittelemisesta mahdollisimman toimivaksi ja kustannustehokkaaksi. Huolellisen suunnittelun avulla mahdolliset tulevaisuuden riskit tulevat huomioiduiksi, jolloin ikäviltä yllätyksiltä ja riidoilta voidaan välttyä. Perhe- ja perintöoikeudellisiin asiakirjoihin liittyy myös useita muotovaatimuksia, jotka jäädessään huomioimatta voivat johtaa ei-haluttuun lopputulokseen.

Erityisesti seuraavat asiakirjat tulisi jokaisella yrittäjällä olla olemassa ja ajan tasalla:

• Testamentti kannattaa laatia, mikäli omaisuutensa haluaa jakaa kuoleman jälkeen perintökaaren määräämästä perimysjärjestyksestä poikkeavasti, välttää riitoja tai turvata esimerkiksi puolison asemaa. Testamentin tekijän yksilöllinen tahto määrittelee valittavan testamenttityypin. Vaihtoehtoja ovat muun muassa erityistestamentti, keskinäinen testamentti, käyttö- ja hallintaoikeustestamentti tai omistusoikeustestamentti.
• Avioehdon laatimisella voidaan suojata esimerkiksi tiettyjä omaisuuseriä, kuten yritysomaisuutta tai suvussa kulkevaa omaisuutta. Avioehto on hyvä laatia siinä tapauksessa, että toisella puolisolla on sellaista yritysvarallisuutta, joka ei saa siirtyä kolmannelle osapuolelle esimerkiksi yrityksessä laaditun osakassopimuksen perusteella.
• Edunvalvontavaltakirjassa henkilö pystyy yksilöimään toiveensa sekä valitsemaan halutessaan eri henkilöt hoitamaan henkilökohtaisia asioitaan ja yritysvarallisuutta. Hyötynä on yrityksen toiminnan jatkumisen turvaaminen keskeytyksettä. Lisäksi edunvalvontavaltakirjalla voidaan mahdollistaa esimerkiksi lahjoitusten tekeminen ja omaisuuden myynti valtuuttajan hoitokulujen kattamiseksi.

Elinaikana tehdyillä lahjoituksilla voidaan keventää esimerkiksi rintaperillisille määrättävän perintöverotuksen määrää. Lisäksi yrityksen osakkeiden lahjoituksessa voidaan tuotto-oikeus pidättämällä lahjoittajalle mahdollistaa osinkotuottojen hyödyntäminen eläkepäivillä. Omaisuuden luovutusten verotuksellinen suunnittelu onkin hyvä aloittaa mahdollisimman varhaisessa vaiheessa.

Lecklén asiantuntijat Jenna Muilu ja Bettina Miettinen avustavat perhevarallisuusasiakirjojen laadinnassa yritysvarallisuuden ominaispiirteet huomioiden. Avustamme myös omaisuuden luovutusten verotuksellisessa suunnittelussa ja käytännön toteuttamisessa.